Разработка методики оценки надзорным органом достаточности величины ожидаемых кредитных убытков, рассчитанных коммерческими банками

В статье исследуется разработка алгоритма методики оценки достаточности величины ожидаемых кредитных убытков (ОКУ), рассчитанных коммерческими банками, с точки зрения Центрального банка РФ как надзорного органа банковской системы России. Для этого осуществляется моделирование потенциальных потерь для кредитного портфеля физических лиц по ПОС Банка и их сравнение с реально создаваемыми банковскими резервами на возможные потери по ссудам (РВПС). При моделировании ожидаемых кредитных убытков выделяются отдельные независимые компоненты: PD, EAD, LGD-каждый из которых прогнозируется с учетом особенностей показателя и реестра данных, предоставляемых в Банк России от кредитных организаций. В заключении статьи приводятся рекомендации по составлению финального отчета о достаточности резервирования коммерческим банком анализируемого сегмента кредитного портфеля. Целью исследования является разработка алгоритма методики оценки достаточности величины ОКУ, рассчитанных коммерческими банками, с точки зрения Банка России как надзорного органа банковской системы РФ. Для достижения цели в работе решались следующие задачи: 1) Исследованы основные компоненты ОКУ; 2) Проведено математическое моделирование атрибутов кредитного риска с учетом специфики деятельности Банка России; 3) Интерпретированы результаты модели с точки зрения надзорного органа. Материалы и Методы. Для анализа ОКУ была рассмотрена учебная литература и научные публикации, в которых раскрывались теоретические подходы и практические аспекты к построению моделей PD, EAD, LGD, основанные на статистических алгоритмах и методах машинного обучения Выводы: проведено исследование основных компонент ОКУ и их влияния на итоговую величину кредитных потерь; построена модель расчета ОКУ с помощью различных алгоритмов машинного обучения; проведена интерпретация результатов модели ОКУ с точки зрения практического применения в Банке России.

Ожидаемые кредитные убытки (ОКУ), Банк России, Портфель однородных ссуд (ПОС), вероятность дефолта (PD), величина кредитного риска дефолта (EAD), Уровень потерь при дефолте (LGD), Резервы на возможные потери по ссудам (РВПС)